احسب بنفسك نسبة الضرائب على المرتبات فى مصر

تتنوع أشكال وأنواع الضرائب المختلفة في كل بلد وفقًا للقوانين والإجراءات المُتبعة في كل دولة. وفي مصر، من أنواع الضرائب التي تشغل الشعب بأكمله هي ضرائب الدخل أو الضرائب على المرتبات. وعادة ما يتساءل العديد من الموظفين عن نسبة الضرائب على المرتبات في مصر وكيف يتم احتسابها؟

ولكن، أولاً قبل أن تبدأ في البحث عن طرق احتسابها وحسابها بنفسك، يتعين عليك أن تكون على دراية بما هي فائدة الضرائب على المرتبات ولماذا تلتزم الشركات بدفعها إلى الدولة المصرية بشكل دوري. لذلك سنشرح لك في هذه المقالة، كل المعلومات اللازمة المتعلقة بالضرائب على المرتبات من حيث لماذا يجب دفعها، ونسبتها، وكيفية حسابها، والشرائح المختلفة للضرائب على المرتبات، وأحدث القوانين التي تضع أسس الضرائب في مصر.

جدول المحتويات

الضريبة على المرتبات وما في حكمها

عند بدء التعيين في أي شركة، عادة ما تجد أن عرض العمل يحتوي على كلمتين هما إجمالي المرتب وصافي المرتب. ولكن قد تشعر في بعض الوقت بالحيرة حيال هذان المصطلحان. لذلك دعنا نشرحهما لك الآن، أولاً كلمة إجمالي المرتب هو المرتب الخارج من خزانة الشركة لك مقابل عملك في الشركة من دون إحداث أي استقطاعات به. بينما صافي المرتب، هو مرتبك الذي تتقاضاه في يدك بعد الانتهاء من كل الاستقطاعات وهذه الاستقطاعات هي خصم التأمينات سواء الاجتماعية أو الصحية وخصم مبلغ الضرائب. 

ولكن ما هي الضرائب ولماذا يجب عليك دفعها بشكل شهري ويتم خصمها من راتبك؟

الضرائب هي نسبة من الأرباح التي تفرضها الحكومة المصرية على كل الأشخاص سواء الأفراد أو الأشخاص المعنوية أو المؤسسات التي تحقق ربح سواء من دخل شهري أو ربح لمؤسسة. وتقوم الدولة باستخدام هذه الأموال في الكثير من المشروعات التي من المفترض أن تعود بالنفع عليك وعلى أولادك وعلى أسرتك وعلى المجتمع بصفة عامة. 

ولكن من الجانب الآخر، فإن الضرائب لا يتم تحصيلها من أي مواطن، بل يجب أن يصل حد الربح السنوي إلى مبلغ بعينه حتى يتعين على مصلحة الضرائب البدء في المطالبة بالضرائب، وهذا الحد ما سوف نتعرف عليه في السطور القليلة القادمة. كما أن الضرائب على الدخل تنقسم إلى عدة شرائح، فليس من العدل أن يتساوى من يحصل على مبلغ متوسط بشكل سنوي مع من يحصل على راتب كبير بشكل سنوي.  

اقرأ المزيد: الشركات المعفاة من الضرائب

الضريبة على المرتبات في ظل القانون الجديد

فى عام 2020، أصدرت وزارة المالية أحدث التعديلات على قانون الضرائب على المرتبات. وفي هذا القانون، قامت الدولة بزيادة حد الإعفاء الضريبي في محاولة لتحقيق التوازن الاجتماعي بين أفراد المجتمع ورفع العبء والمصروفات المتزايدة على المواطن المصري البسيط. وأصبح حد الإعفاء الضريبي 60%، من خلال رفع الحد الأساسي لأي ممول من 8 آلاف جنيه إلى 15 ألف جنيه. كما أن الدولة المصرية لم تغفل رفع حد الإعفاء الشخصي للموظفين ليصبح 9 آلاف جنيه بدلاً من 7 آلاف جنيه ليصل الحد في النهاية إلى إعفاء المواطن الذي يتقاضى مبلغ 30 ألف جنيه سنويًا من الضرائب على المرتبات بدلاً من 24 ألف جنيه سنويًا. 

وقد تم البدء بالفعل من تنفيذ هذا القانون من بداية العام المالي الجديد للعام المقبل من إصدار هذا القانون أي من العام المالي 2021. 

اقرأ المزيد: كيفية حساب ضرائب الشركات في مصر

نسبة الضرائب على المرتبات فى مصر

أنت الآن أصبحت على دراية تامة، بأسباب تحصيل الضرائب على المرتبات وما هو القانون الساري في هذه الأيام والذي يتم تطبيقه على كل من يحصل على دخل أو ربح سنوي بحد معين. ولكن مازلت لا يمكنك تحديد النسب السليمة الخاصة بـ الضرائب على المرتبات في مصر. 

لذلك، ما رأيك في أن نكتشفها سويًا ونتعرف على النسب المنصوص عليها في القانون المصري المتعلق بمسألة الضرائب على الرواتب. ولكن عليك في البداية، قبل البدء في حساب نسبة الضرائب على راتبك، أن تقوم إزالة مبلغ الحد المعفى من الضرائب وهو 15 ألف جنيه مصري وذلك طبقًا للقانون الأخير. ونسب الضرائب على الرواتب هي:

1. نسبة 2.5% من الراتب في حال كان الراتب السنوي للموظف يتراوح من بين 15 ألف جنيه مصري وحتى 30 ألف جنيه مصري. ولكن مع الوضع في عين الاعتبار الحد المعفى من الضرائب وهو 15 ألف جنيه مصري. 
2.  نسبة 10% من الراتب لكل موظف يحصل على مرتب بداية من 30 ألف جنيه مصري وحتى 45 ألف جنيه مصري بشكل سنوي. وذلك بعد خصم الحد المعفى من الضرائب المُقدر ب 15 ألف جنيه مصري.
3. نسبة 15% من صافي الراتب السنوي في حال كنت تحصل على راتب يتراوح بين 45 ألف جنيه مصري إلى 60 ألف جنيه مصري، وذلك بعد خصم الحد المعفى من الضرائب وهو 15 ألف جنيه مصري.
4. نسبة 20% من صافي المرتب السنوي، وذلك في حالة إذا كنت تحصل على راتب بين 60 ألف جنيه مصري وحتى 200 ألف جنيه مصري على مدار السنة. ولكن لا تغفل خصم الحد المعفى من الضرائب وهو 15 ألف جنيه مصري. 
5. نسبة 22.5% من صافي الراتب السنوي لكل موظف يحصل على مرتب يتراوح بين 200 ألف جنيه مصري وحتى 400 ألف جنيه مصري على مدار السنة، وذلك بعد استقطاع ال 15 ألف جنيه المُحددة كحد الإعفاء الضريبي.
6. نسبة 25% من صافي المرتب السنوي، إذا كان مرتب بعد خصم الـ 15 ألف جنيه الحد المعفى من الضرائب، يصل مرتبك بعده إلى أكثر من 400 ألف جنيه مصري سنويًا.

اقرأ المزيد: ضرائب شركات الدعاية والاعلان

كيفية احتساب الضرائب على المرتبات فى مصر

بعد التعرف على نسبة الضرائب على المرتبات في مصر، أنت الآن تتمكن من حساب نسبة الضرائب و المبلغ المستقطع من راتبك بشكل شهري للضرائب. 

هيا بنا نأخذ بعض الرواتب كأمثلة ونقوم بحساب إجمالي الضرائب بشكل سنوي على مرتبك والضرائب التي يجب أن تدفعها بشكل شهري.

أولاً: في حال كان راتبك الشهري 2500 جنيه مصري، فنبشرك بأنك معفى من دفع الضرائب حيث أن مجموع مرتبك على مدار السنة وهو يبلغ 30000 جنيه مصري هو الحد الإعفاء الشخصي وفقًا لقانون الضرائب الجديد. ولتعرف دخلك السنوي، قم بكل سهولة بضرب راتبك ولنفترض أنه 2500 جنيه مصري * 12 وهم عدد أشهر السنة = 30000 وستكون هي إجمالي راتبك السنوي.   

ثانيًا: إذا كان مرتبك 3500 ألف جنيه في الشهر، قم بحساب إجمالي الراتب السنوي

3500 * 12 = 42000 ألف جنيه مصري.

بعد ذلك قم بطرح الحد المعفى من الضرائب وهو 15 ألف جنيه مصري: 

42000 – 15000 = 27000 جنيه مصري.

بهذه الطريقة، سيتم محاسبتك وفقًا للنسبة الأولى للضرائب وهي 2.5% وذلك لأن راتبك يتراوح بين 15 ألف جنيه مصري وحتى 30 ألف جنيه مصري.

قم بحساب النسبة الآن، 

27000 *2.5 = 67500 جنيه مصري

67500 % 100 = 675 جنيه مصري

والآن مبلغ 675 هو إجمالي الضرائب بشكل سنوي على مرتبك، وإذا كنت ترغب بمعرفة نسبة الضرائب شهريًا، قم بالمعادلة التالية:

675 % 12 = 56.25 جنيه مصري. 

ثالثًا: إذا كان راتبك 5000 آلاف جنيه مصري في الشهر، في هذا الجزء، ستشعر ببعض الحيرة ولكن هذه الطريقة هي الطريقة السليمة في حساب الضرائب على راتبك. 

لنبدأ بنفس الخطوات السابقة، بمعرفة راتبك السنوي:

5000 * 12 = 60000 جنيه مصري.

ثم نقوم بخصم ال 15 ألف جنيه المبلغ المعفى من الضرائب

60000 – 15000 = 45000 جنيه مصري.

والآن تأتي الخطوة في حساب نسبة الضرائب، ولكن هنا سنقوم بتقسيم المرتب على النسب المختلف أو حيث يتم خصم 2.5% من 15 ألف جنيه مصري من راتبك، ثم 10% من الـ 15 ألف جنيه المتبقين من الراتب.

حيث أن يتم تقسيم الـ 60000 ألف جنيه على النحو التالي:

1. 15 ألف جنيه معفيين من الضرائب
2. 15 ألف جنيه يتم احتسابهم بنسبة 2.5 % من الراتب
3. 30 ألف جنيه بنسبة خصم 20%

فلنقم بمثل هذه الخطوات: 

بعد خصم الحد المعفى، أصبح الراتب 45000 جنيه مصري كما ذكرنا منذ قليل، وبعد ذلك نقوم بحساب نسبة ال 2.5% وذلك عن طريق:

15000 * 2.5 = 37500 جنيه مصري.

37500 % 100 = 375 جنيه مصري.

وبالتالي، فإن نسبة الـ 2.5% تُقدر ب 375 جنيه مصري على مدار السنة. 

وننتقل الآن، إلى الجزء الآخر من الراتب والذي ينطبق عليه نسبة ال 10% 

30000 * 10 = 300000 جنيه مصري

300000 % 100 = 3000 جنيه مصري

وبهذا تُصبح الضرائب على الجزء الثاني من الراتب هو 3000 جنيه مصري بشكل سنوي. 

ولتعرف إجمالي الضرائب السنوية على راتبك، نقوم بجمع النسبتين: 

375 + 3000 = 3375 جنيه مصري.

ولمعرفته بشكل شهري 3375 % 12 = 281.25 جنيه مصري كل شهر.

هذه الطريقة هي طريقتك لحساب الضرائب، وقد قمنا بعرض 3 أمثلة لمرتب معفى من الضرائب و المرتبين الآخرين، حتى تتمكن من معرفة حساب الضرائب بنفسك، وفي المثال الأخير، ستتبعه بنفس الطريقة في حال كان مرتبك أكبر من ذلك، حيث ستقوم بتقسيم الراتب على النسب المختلفة بمعدل 15 ألف جنيه في كل نسبة حتى تصل إلى النسبة التي تضم متوسط راتبك. 

اقرأ المزيد: طريقة حساب التامينات للموظف

شرائح الضرائب على المرتبات

كما ذكرنا منذ قليل، أن مصلحة الضرائب قامت بتقسيم الضرائب على المرتبات إلى شرائح مختلفة لإحداث التوازن المطلوب بين كل فئات المجتمع. وقامت بتقسيمهم إلى 7 شرائح:

1. الشريحة الأولي: إعفاء 15 ألف جنيه مصري من الراتب.
2. الشريحة الثانية: الراتب بداية من 15 ألف جنيه وحتى 30 ألف جنيه بنسبة خصم 2.5%. 
3. الشريحة الثالثة: الراتب بداية من 30 ألف وحتى 45 ألف جنيه مصري بنسبة خصم 10%.
4. الشريحة الرابعة: الراتب من بين 45 ألف جنيه وحتى 60 ألف جنيه مصري بنسبة خصم 15%.
5. الشريحة الخامسة: الراتب من بين 60 ألف جنيه مصري وحتى 200 ألف جنيه مصري بنسبة خصم 20%.
6. الشريحة السادسة: الراتب من بين 200 ألف جنيه مصري وحتى 400 ألف جنيه مصري بنسبة خصم 22.5%.
7. الشريحة السابعة: الراتب أكثر من 400 ألف جنيه مصري بنسبة خصم 25%.

في النهاية، أن الضرائب على المرتبات في مصر من الأمور التي تحتاج الكثير من القراءة والدراسة لتفهم كيفية حسابها لنفسك وأنت في منزلك ولتتأكد من أنه يتم محاسبتك بشكل سليم. وفى هذه المقالة، قد قمنا بتوفير كل المعلومات المتعلقة بضرائب المرتبات في مصر لتكون على دراية تامة بكل جنيه يتم خصمه من راتبك.