ضرائب شركات الدعاية والاعلان وضرائب الإعلانات

إذا كنت تمتلك شركة دعاية وإعلانات، وتشعر بالحيرة حيال نسبة ضرائب شركة الدعاية والاعلان وذلك بسبب كثرة الأقاويل المنتشرة على مختلف المواقع والمصادر المختلفة. ولا تعلم ما هي نسبة الضرائب الصحيحة التي يجب أن تقوم بتقديمها إلى الضرائب المصرية. 

لذلك في هذه المقالة، سنعرض لك كل ما يتعلق بالضرائب المفروضة على شركات الدعاية والإعلان والضرائب المفروضة على الإعلانات بشكل عام.

جدول المحتويات

نسبة ضرائب شركات الدعاية والاعلان 

إن شركات الدعاية والإعلان مثلها مثل أي شركة أخري في السوق المصري، يتعين عليها تقديم إقرار ضريبي بشكل سنوي والنتائج المحاسبية الخاصة بهم من خلال تحديد الإيرادات السنوية للشركة والمدفوعات المختلفة للشركة من حيث المرتبات والمصاريف التشغيل وغيرها من المدفوعات الأخرى. 

وتكون نسبة الضرائب على شركات الدعاية والاعلان هي عادة ما تتراوح بين 19% وحتى 36% من صافي الربح السنوي وذلك وفقًا لكافة الخدمات والسلع التي توفرها شركتك للمستهلك. لذلك عليك أولاً تحديد أي فئة تكون شركتك تابعة لها من خلال الاستعانة بمحاسب قانوني يساعدك على معرفة وضعك وكل ما هو مطلوب منك من ناحية الإقرارات الضريبية، ونسبة الضرائب المفروضة عليك ومواعيد استحقاقها وطرق الدفع، والقيام بالنتائج المحاسبية لشركتك لتظهر مدي ربحك أو مدي خسارتك.

نسبة الضرائب على الإعلانات

إذا كنت تبحث عن معرفة الضرائب المفروضة على الإعلانات، فإليك طريقة حساب الضرائب على الإعلانات بمختلف أشكالها سواء كانت الإعلانات على وسائل التواصل الاجتماعي أو الإعلانات الموجودة في الطرقات على اللافتات والبانرات أو من خلال الإعلانات المرئية أو المسموعة في التلفاز والراديو. 

ومع السنوات القليلة الماضية، اختلفت طريقة احتساب الضرائب على الإعلانات، حيث كانت التعامل في السابق قائمًا على ضريبة الدمغة والتي تُقدر بنسبة 20% من قيمة الإعلان. ولكن تم فرض قانون جديد، فيما يتعلق بالإعلانات واحتساب الضرائب الخاصة بها، حيث تم إبدال ضريبة الدمغة بضريبة القيمة المضافة التي يتم احتسابها على الإعلانات المُحدد بها المستهدف ووجود بائع وعلى أن يكون الإعلان في صورته النهائية. وتشكل ضريبة القيمة المُضافة نسبة 14% من إجمالي الإعلان. 

اقرأ المزيد: الشركات المعفاة من الضرائب

إلغاء ضريبة الدمغة على الإعلانات

كما ذكرنا منذ قليل، كانت طريقة احتساب الضرائب على الإعلانات في الماضي تقوم على أساس ضريبة الدمغة وهي عبارة عن 20% من قيمة الإعلان. ولكن منذ عام 2016، تم إلغاء هذه الطريقة في دفع ضرائب الإعلانات وإبدالها بالقيمة المُضافة التي تُقدر بنسبة 14% من قيمة الإعلان النهائي.

شروط تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الإعلانات

نص قانون مصلحة الضرائب في تطبيق ضريبة القيمة المُضافة على الإعلانات، وجوب امتلاك ركنين رئيسين في الإعلان حتى تتمكن من أن يكون هذا الإعلان سليم ومطابق للمعايير:

1. يجب أن يحتوي الإعلان على مُعلن ومُعلن إليه.
2. أن يكون الإعلان في صورته النهائية وجاهز للنشر على مختلف وسائل الإعلانات.

اقرأ المزيد: ضرائب الشركات في مصر

ضريبة على إعلانات الفيسبوك واليوتيوب 

في الفترة الأخيرة، رأينا أن مُعظم الإعلانات على وسائل التواصل الاجتماعي مثل الفيس بوك واليوتيوب تحتوي على جملة رقم التسجيل الضريبي، وذلك بسبب فرض ضرائب القيمة المُضافة على الإعلانات التي يتم بثها عبر وسائل التواصل الاجتماعي. 

وتكون نسبة الإعلانات على شبكات التواصل الاجتماعي مثلها مثل نسبة الإعلانات في أي مكان آخر، وهي 14% من قيمة الإعلان.

ضريبة القيمة المضافة على المطبوعات

وفقًا لقانون الضرائب المتعلق بالإعلانات، أصبحت ضريبة القيمة المُضافة على المطبوعات بنسبة 14% من إجمالي الإعلان، وذلك بخلاف ما كان القانون عليه في السابق، حيث كانت أعمال الطباعة مُعفاة من ضريبة القيمة المُضافة. ولكن في سبتمبر 2020، صدر قرار بفرض رسوم ضريبة القيمة المُضافة بنسبة 14% على كل أعمال الطباعة وأي أعمال مُتعلقة أخرى بالدعاية والإعلان.

الشركات المُعفاة من ضريبة القيمة المُضافة

في قانون الذي صُدر خلاله قرار إلغاء ضريبة الدمغة التي كانت تُشكل نسبة 20% وإبدالها بضريبة القيمة المُضافة بنسبة 14%، نص القانون على إعفاء بعض الإعلان من هذه الضريبة ومن هذه الإعلانات:

1. إعلانات التوعية التي يتم عادة إنتاجها من قبل وزارة السياحة المصرية أو وزارة الاستعلامات المصرية.
2. الإعلانات التي تهدف إلى إبلاغ المواطنين بأوامر السلطة العامة.
3. الإعلانات التي تضم تنبيه واضح للمواطنين بأهمية تنفيذ اللوائح والقوانين المختلفة.
4. إعلانات الانتخابات.
5. إعلانات البيوع الجبرية.
6. إعلانات للحصول على وظيفة.
7. الإعلانات الخاصة بالإبلاغ عن المفقودين والمفقودات.
8. الإعلانات الداخلية الخاصة بتنظيم العمل في المؤسسات. 
9. إعلانات المؤسسات الغير ربحية.

طريقة دفع ضرائب شركات الدعاية والاعلان

إن دفع الضرائب الخاصة بشركات الدعاية والإعلان تتم بشكل سنوي، حيث تقومي بالإقرار الضريبي في نهاية العام المالي سواء في نهاية شهر مارس أو نهاية شهر إبريل وفقًا لنوع شركتك. فإذا كنت منشأة فردية يتم تقديم الإقرار قبل نهاية شهر مارس. أما إذا كانت مؤسستك شركة، فيتم تقديم الإقرار الضريبي قبل الانتهاء من شهر إبريل. 

ويتم خلال هذا الإقرار بتقديم النتائج المحاسبية وإجمالي الربح، وإجمالي المدفوعات بمختلف أشكالها، وصافي الربح، وبعدها البدء في دفع الضرائب الخاصة بشركتك.

اقرأ المزيد: نسبة الضرائب على المرتبات فى مصر

طريقة دفع ضريبة الإعلانات

ضريبة الإعلانات وهي شريبة القيمة المُضافة طريقة تحصيلها مختلفة عن طريق تحصيل ضرائب الشركة، حيث يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة شهريًا، من خلال تقديم تقرير شهري بالإعلانات التي قمت بطرحها في الأسواق والميزانية و مدفوعاتك وكل الأمور المالية المتعلقة بالإعلانات على مدار الشهر.

في النهاية، إن ضرائب شركات الدعاية والاعلان من الأمور التي يشعر كل مؤسس شركة دعاية وإعلان بالحيرة تجاها، حيث أن الحديث والجدل المُشاع مرتبط بضريبة الإعلانات، لهذا السبب خصصنا لك هذه المقالة لتجد بها كل ما يهمك في موضوع الضرائب الخاصة بشركات الدعاية والإعلان أو الضرائب الخاصة بالإعلانات لتتمكن من التفرقة بينهم لتتفادي حدوث أي سوء فهم يؤدي في نهاية المطاف إلى حدوث مشاكل قانونية لك و لشركتك مع الضرائب المصرية.