ترغب في تأسيس شركتك أو تمتلك شركة حديثة التكوين، وتبحث عن واحدة من أكثر من المواضيع المورقة لأي رائد أعمال على مستوى العالم وليس في جمهورية مصر العربية فقط، ألا وهي الضرائب. ولكن هل تعلم أن هناك بعض الشركات المعفاة من الضرائب ولكن ما هم هؤلاء الشركات وما هي أنشطتهم؟ وكيف يمكن أن تحصل على الإعفاء الضريبي؟
الكثير من الأمور مرتبطة بمسألة الإعفاء الضريبي ومن المؤكد أنك ترغب في معرفة هل الشركات الصغيرة والمتوسطة معفاة من الضرائب أم لا وغيرها من الأسئلة الأخرى التي قد تطرحها بهدف معرفة موقف شركتك من الجانب الضريبي. ولهذا خصصنا لك هذه المقالة، لتجد بها كل ما تبحث عنه فيما يتعلق بالإعفاء الضريبي للشركات وشروطه وما هي الشركات المعفاة من الضرائب ووضع الشركات الصغيرة والمتوسطة من الإعفاءات الضريبية.
جدول المحتويات
ما معنى الاعفاء الضريبي؟
الإعفاء الضريبي هو عدم مطالبة مصلحة الضرائب للشركات بدفع ضرائب على الربح، مثلما يكون الحال مع العديد من الشركات والمؤسسات والمنشآت الفردية. ويكون الهدف من وراء الإعفاء الضريبي هو مساعدة الدولة للكثير من الشركات والمؤسسات في بداية طريقهم لدخول الأسواق ودفعهم إلى ضخ الكثير من الأموال في الاستثمار. وذلك بسبب نقص بعض المجالات والصناعات والنشاطات التي تحتاج لها الدولة ولكن لا توجد شركات مخصصة لهم.
ما هي شروط الاعفاء الضريبي؟
للحصول على الإعفاء الضريبي يجب أن يكون نشاط شركتك من ضمن الأنشطة الصادرة في قوانين الإعفاء الضريبي حتى تتمكن من الحصول على الإعفاء من الضرائب المختلفة.
كما أن شركتك يجب أن تكون من الشركات الحديثة في السوق سواء 5 سنوات أو 10 سنوات وفقًا لعدد السنوات المذكورة في كل نشاط.
اقرأ المزيد: ضرائب الشركات في مصر
الشركات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
إن ضريبة القيمة المُضافة هي بنسبة 14% يتم تطبيقها على كل الشركات التي توفر سلع وتبيعها للمواطنين، ولكن هناك بعض الاستثناءات، فإذا كنت تزاول أو تقدم أي من الخدمات أو المنتجات التالية، فشركتك مُعفاة من ضريبة القيمة المضافة:
- المنتجات أو الخدمات الممولة بمنح.
- أي منتجات يتم شرائها أو استيرادها بهدف بيعها إلى السفارات والمفوضيات والقنصليات على أن تكون هذه المنتجات غير فخرية ويتم استخدامها بشكل دوري مثل المواد الغذائية أو الأدخنة أو المشروبات الروحانية المتعلقة بكل ثقافة.
- أي منتجات يكون الهدف منها أن تكون أمتعة شخصية أو أثاث أو أدوات منزلية للموظفين الأجانب المتواجدين في مصر ضمن البعثات الدبلوماسية بالإضافة إلى استيراد سيارة واحدة لكل موظف منهم.
- المنتجات المتعلقة بعملية التحليل الطبي في المعامل الحكومية.
- المتعلقات الشخصية التي لا تحمل أي هدف تجاري مثل الميداليات والنياشين والجوائز الرياضية.
- المتعلقات الشخصية الخاصة بالقادمين من الخارج.
- التبرعات والهدايا المُقدمة للجهاز الإداري للدولة.
- كل ما يتم استيراده بهدف علمي وثقافي بواسطة المعاهد العلمية.
- أي معدات يكون الهدف منها تسليح الأمن القومي للدولة.
- الخدمات التي تقدمها قناة السويس للسفن.
- المنتجات والخدمات الخاصة بالمناطق الاقتصادية والأسواق الحرة.
- أي منتجات الهدف منها صناعة الأوراق.
- الأقراص الخام المستخدمة في صك العملات.
- كل ما له علاقة بالأدوية والمواد الخام الطبية لإنتاج الأدوية واللقاحات المختلفة.
- الدم وأكياس الدم ومشتقاته.
- كل وسائل تنظيم الأسرة.
- السلع الزراعية التي تساعد على زراعة الأراضي من الأسمدة والبذور.
- خدمات الصرف الصحي وكل ما هو متعلق بتنقية مياه الشرب.
- منتجات وأدوات المطاحن.
- الإعلانات التي تهدف إلى التوعية والتنويه والإعلان عن المفقودين.
اقرأ المزيد: ضرائب شركات الدعاية والاعلان
أنواع أرباح النشاط التجاري والصناعي المعفاة من الضريبة
هناك بعض المشروعات التي تمتاز بالإعفاء الضريبي وهم:
- منشآت استصلاح أو استزراع الأراضي ويتم الإعفاء لمدة 10 سنوات من تاريخ مزاولة الشركة للنشاط في الأسواق.
- مشروعات الإنتاج الدواجن، وحظائر تربية المواشي، والمناحل، ومصايد ومزارع الأسماك تحصل على إعفاء ضريبي بشرط ألا يمر على مزاولة الشركة لنشاطها في الأسواق أكثر من 10 سنوات.
- الأراضي الزراعية في الصحراء وذلك لمدة 10 سنوات منذ بداية إنتاج الأرض بالمحاصيل الزراعية.
- الجمعيات والمؤسسات الأهلية التي تم إنشائها طبقًا لأحكام قانون الجمعيات والمؤسسات الأهلية والتي يجب أن تحمل نفس الأهداف
- المشروعات الجديدة الممولة من قبل الصندوق الاجتماعي للتنمية وذلك لمدة 5 سنوات من بدء النشاط أو الحصول على التمويل.
- المؤسسات الغير هادفة للربح، والتي تقوم بدور اجتماعي أو ثقافي أو علمي أو تعليمي مع الابتعاد كل البعد عن الأهداف التجارية والربحية.
- المنشآت التعليمية الخاضعة للحكومة أو القطاع العام أو لإشراف القطاع العام.
- الأرباح الناتجة عن التأليف أو الترجمة الكتب والمقالات وذلك في حال كان لا يهدف إلى الربح من هذه الترجمة.
- أرباح الفنانين التشكيليين في النقابة.
- أرباح أصحاب المهن الحرة والذين ينتمون إلى نقابات مهنية وفقًا لتخصصهم يتم إعفائهم من الضرائب لمدة 5 سنوات من تاريخ مزاولتهم للمهنة، على أن يكون يزاول المهنة بشكل فردي.
- الوزارات والمصالح الحكومية
- أرباح صناديق التأمين الخاصة.
- أرباح صناديق الاستثمار المنشأة وفقًا لقانون سوق المال.
الإعفاءات الضريبية للمشروعات المتوسطة والصغيرة
في رغبة واضحة وصريحة من الدولة لتعزيز الاستثمار وحث أصحاب المشاريع الصغيرة المتوسطة على ضخ الكثير من الأموال في مشروعاتهم والنمو بشكل سريع في الأسواق، تقدم الدولة في قانون الضرائب الخاص بها العديد من التسهيلات لأصحاب المشروعات الصغيرة والمتوسطة. ومن هذه التسهيلات:
- فرض نسبة مُخفضة على الرسوم الجمركية على السلع المستوردة من آلات ومعدات من الخارج بنسبة 2% فقط من إجمالي المنتجات المستوردة.
- الإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية التي تظهر في حال تم التصرف في الأصول أو الآلات أو المعدات.
- لا يتم تحصيل أي ضرائب عقارية على الأرض أو المنشأة المقام عليها مشروعك.
- الإعفاء من ضريبة الدمغة وذلك في حال الرغبة في الحصول على قرض من البنك.
- إعفاء الشركات الصغيرة والمتوسطة من القانون الضرائب المتعلق بتوزيع الأرباح للمنشآت الفردية.
- رفع رسوم توثيق مستندات الشركة في الشهر العقاري.
- عقد تسهيلات ائتمانية وتقديم الضمانات للمشروعات للحصول على تمويل وذلك في خلال أو خمس سنوات فقط من إنشاء الشركة.
- أما بالنسبة للتسهيلات التي يقوم بها القانون المصري في دفع ضرائب الربح الخاصة بالشركة، حيث يتم تقسيم الشركات وفقًا لرأس المال الخاص بها وحجم مبيعاتها على مدار السنة ويتم فرض ضريبة مُبسطة وفقًا لكل حجم شركة.
-
- فإذا كنت تمتلك شركة وكان حجم أعمالك ومبيعاتك أقل من 250 ألف جنيه مصري، ستكون الضريبة 1000 جنيه فقط على مدار السنة.
- أما إذا كان مبيعات شركتك يتراوح بين 250 ألف جنيه مصري وحتى 500 ألف جنيه مصري، فإن الضرائب المٌحصلة على مدار السنة ستكون 2500 جنيه مصري.
- في حال كانت شركتك تقوم ببيع منتجاتها بين 500 ألف جنيه مصري وحتى مليون جنيه مصري على مدار السنة، فإن معدل الضرائب المفروضة على شركتك ستكون 5000 جنيه مصري في السنة.
- وبالنسبة للشركات التي يتشكل نسبة أعمالها بين مليون جنيه مصري وحتى 2 مليون جنيه مصري، فإن نسبة الضرائب عليها سيكون 0.5% من صافي الربح الخاص بالشركة.
- أما الشركات التي تصل معدل أعمالها ومبيعاتها بين 2 مليون جنيه مصري وحتى 3 مليون جنيه مصري، فإن نسبة الضرائب عليها ستكون 0.75% من إجمالي صافي الربح السنوي.
- ومن أنواع الشركات أيضًا هي الشركات التي يبلغ دخلها وربحها من 3 مليون جنيه مصري وحتي 10 مليون جنيه مصري، فإن نسبة الضرائب المفروضة عليها تكون نسبة 1% فقط من صافي أرباح الشركة.
تُعد هذه هي التسهيلات والإعفاءات الأكثر أهمية للشركات الصغيرة والمتوسطة. ولكن عليك التذكر عند البدء في حساب نسبة الضرائب على شركتك، أن تقوم بجمع أرباح الشركة السنوية، والمدفوعات التي تأتي على هيئة مرتبات أو أدوات تشغيل أو أي مصاريف يتم دفعها أثناء القيام بتشغيل الشركة. وقم بخصم هذه المدفوعات من الأرباح لتحصل على الربح الصافي بشكل سنوي.
ومن المهم للغاية أن تستعين بـ محاسب قانوني يساعدك في توضيح لك كل ما يتم إعفائك منه ما هي الأموال المطلوبة منك من قبل مصلحة الضرائب.
اقرأ المزيد: نسبة الضرائب على المرتبات فى مصر
كم مدة الاعفاء الضريبي للشركات الجديدة؟
مدة الإعفاء الضريبي للشركات الجديدة هي خمس سنوات من تاريخ إنشاء الشركة وتسجيلها وقيدها. وفى بعض الأنشطة يتم الإعفاء من الضرائب لمدة 10 سنوات من بدء نشاط الشركة.
في النهاية، أن الضرائب هو عالم كبير للغاية، ولكنه يحتوي على الكثير من التسهيلات التي تساعدك على إنشاء شركتك الصغيرة أو المتوسطة. لذلك، ابحث دائمًا عن معرفة هذه التسهيلات والإعفاءات التي قد تحصل عليها شركتك من الضرائب حتى يتسنى لك الاستفادة القصوى من قانون الضرائب. حيث يوجد بعض الشركات المعفاة من الضرائب والتي قد تكون أنت منها والتي قد تصل في بعض الأحيان إلى إعفاء لمدة 10 سنوات من الضرائب. لهذا السبب جعلنا لك هذه المقالة ملف كامل ومتكامل عن الضرائب والإعفاءات الخاصة بالمشروعات الصغيرة والمتوسطة و الإعفاءات من ضريبة القيمة المضافة حتى تتمكن من إنشاء شركتك أو البحث من بينهم عما إذا كانت شركتك من ضمن الشركات المعفاة من الضرائب أم لا. ولا تنسي الاستعانة بأصحاب الخبرات في هذا المجال ليقدموا لك المساعدة والدعم الكلي.
